लेखांकन में, नकद शामिल हैं सिक्के मुद्रा परक्राम्य लिखत जैसे चेक, बैंक ड्राफ्ट, और पैसे के आदेश मात्रा में जाँच और बचत खातों और मांग जमा प्रमाणपत्रएक जमा का प्रमाणपत्र (सीडी) एक ब्याज असर जमा किया जा सकता है कि वापस ले लिया से एक बैंक पर होगा (मांग) या एक निर्धारित परिपक्वता तिथि (समय सीडी). केवल मांग सीडी है कि वापस लिया जा सकता है पर किसी भी समय बिना पूर्व सूचना या जुर्माना में शामिल कर रहे हैं । नकद शामिल नहीं करता है, डाक टिकटों, समय सीडी, या नोटों प्राप्य है । ज्यादातर कंपनियों के खातों की जाँच का प्रयोग संभाल करने के लिए अपने नकदी लेनदेन. कंपनी जमा अपनी नकदी प्राप्तियों में एक बैंक खाते की जाँच में और लिखते हैं जाँच करने के लिए अपने बिलों का भुगतान. मन में रखने के लिए, एक बैंक खाता है, कंपनी के लिए एक परिसंपत्ति के लिए, लेकिन बैंक में अपने खाते में एक दायित्व है, क्योंकि बैंक बकाया पैसे अपने बैंक खाते में आप के लिए है । इस कारण के लिए, अपने बैंक खाते में जमा कर रहे हैं क्रेडिट (याद है, देनदारियों में वृद्धि के साथ एक क्रेडिट) और चेक और अन्य कटौती कर रहे हैं नामे (देनदारियों में कमी के साथ एक डेबिट).
बैंक भेजता है, कंपनी एक बयान हर महीने.
चेक कंपनी के इस बयान के खिलाफ अपने रिकॉर्ड निर्धारित करने के लिए अगर यह किसी भी सुधार या समायोजन में या तो कंपनी की बैलेंस या बैंक के संतुलन. एक बैंक सामंजस्य है एक अनुसूची कंपनी (जमाकर्ता) के लिए तैयार करता है सामंजस्य, या समझाने के लिए, के बीच अंतर नकदी संतुलन पर बैंक स्टेटमेंट और नकदी संतुलन पर कंपनी की किताबें. कंपनी तैयार करता है एक बैंक सुलह का निर्धारण करने के लिए अपने वास्तविक नकद शेष है और तैयार किसी भी प्रविष्टियों को सही करने के लिए कैश बैलेंस में खाता है । एक बैंक के बयान का एक रिकार्ड है अपने बैंक खाते के लेनदेन, आम तौर पर एक महीने के लिए, के द्वारा तैयार किया बैंक. एक बैंक के बयान इस तरह दिखता है: इस बैंक के बयान का एक उदाहरण है लेनदेन है कि के दौरान हुई महीने. में जमा और क्रेडिट अनुभाग में, आप को देखने के जमा खाते में और एक सेमी का एक संग्रह है जो एक नोट (नोट देखें पर नीचे के बयान) और ब्याज बैंक द्वारा भुगतान किया गया है करने के लिए अपने खाते में. में चेक और डेबिट अनुभाग में, आप व्यक्ति को देख जाँच करता है कि संसाधित किया गया है बैंक द्वारा और आप भी देखें अनुसूचित जाति के लिए एक बैंक के सर्विस चार्ज पर अपने खाते के रूप में अच्छी तरह के रूप में एक के लिए खड़ा है (गैर पर्याप्त धनराशि) और मतलब है कि हम बनाया एक जमा से एक ग्राहक है, लेकिन ग्राहक नहीं था पर्याप्त पैसे का भुगतान करने के लिए चेक (बाउंस की जाँच करें). कंपनी के रिकॉर्ड (या किताबें) को संदर्भित करता है, सामान्य खाता बही पोस्टिंग और हो सकता है के रूप में नकद संवितरण जर्नल, नकद रसीद जर्नल, नकदी सामान्य खाता बही पोस्टिंग या सूचियों के नकद लेनदेन. एक उदाहरण के लिए सूची है: बैंक बैलेंस सितंबर को तीस है डॉलर, लेकिन हमारे रिकॉर्ड के अनुसार, के साथ समाप्त नकद शेष है डॉलर के. हम क्या करने की जरूरत है एक बैंक सामंजस्य करने के लिए बाहर क्यों खोजने के लिए वहाँ एक अंतर है. एक बैंक सुलह की तुलना में एक बैंक के बयान और हमारी कंपनी के रिकॉर्ड और या शेष राशि के लिए दो खाते में शेष राशि । कैसे यह क्या करता है यह.
वहाँ रहे हैं कई आइटम की जानकारी हम प्राप्त कर सकते हैं की तुलना में एक बैंक के बयान के लिए हमारे रिकॉर्ड में किसी भी बात यह है कि मैच नहीं करता है या मौजूद नहीं है पर दोनों स्थानों पर कहा जाता है एक मिलान आइटम हैं । एक मिलान आइटम जोड़ा या घटाया किया जाएगा बैंक के लिए या पुस्तक के पक्ष में सुलह । निम्न तालिका दे देंगे आप कुछ उदाहरण के कैसे इन मिलान आइटम लागू होते हैं एक बैंक में सुलह: जमा.
की तुलना में जमा राशि पर सूचीबद्ध बैंक के बयान के साथ जमा पर कंपनी की किताबें. बनाने के लिए इस तुलना, जगह निशान की जांच में बैंक के बयान में कंपनी की किताबों से जमा की है कि सहमत हैं । तो निर्धारित जमा पारगमन में. एक डिपॉज़िट पारगमन में है, आमतौर पर एक दिन की नकद प्राप्तियों में दर्ज जमाकर्ता की किताबों में एक अवधि है, लेकिन के रूप में दर्ज द्वारा एक जमा बैंक में सफल अवधि । सबसे आम डिपॉज़िट पारगमन में है, नकद प्राप्तियों जमा पर पिछले व्यापार दिन के महीने. आम तौर पर, जमा राशि में गोचर होते ही निकट अवधि के अंत द्वारा कवर बैंक स्टेटमेंट. उदाहरण के लिए, एक जमा में बैंक की रात डिपॉजिटरी मई को तीस-एक के लिए किया जाएगा दर्ज की गई कंपनी द्वारा मई को तीस-एक और बैंक द्वारा जून को है । इस प्रकार, जमा नहीं करता है पर दिखाई देते हैं एक बैंक के बयान के लिए इस महीने समाप्त हो गया मई. यह भी जाँच में जमा पारगमन में सूचीबद्ध पिछले महीने के बैंक सुलह बैंक के खिलाफ बयान है । तुरंत जांच किसी भी जमा किए गए माह के दौरान लेकिन लापता से बैंक के बयान (जब तक कि यह शामिल है एक जमा पर की गई अवधि के अंत). भुगतान की जाँच करता है । यदि रद्द चेक (एक कंपनी के चेक संसाधित और बैंक द्वारा भुगतान) लौट रहे हैं के साथ बैंक के बयान, उन्हें तुलना करने के लिए बयान किया जा करने के लिए यकीन है कि दोनों मात्रा में सहमत हैं । तो, सॉर्ट करें चेक संख्यात्मक क्रम में. अगले, यह निर्धारित जाँच करता है जो बकाया हैं । बकाया चेक कर रहे हैं उन लोगों के द्वारा जारी किए गए एक जमाकर्ता लेकिन नहीं, बैंक द्वारा भुगतान किया है, जिस पर वे तैयार कर रहे हैं. प्राप्त पार्टी की जाँच नहीं कर सकते जमा किया है यह तुरंत. एक बार जमा, चेक ले सकते हैं कई दिनों से साफ़ करने के लिए बैंकिंग प्रणाली. निर्धारित बकाया चेक की तुलना द्वारा संख्या की जाँच मंजूरी दे दी है कि बैंक के साथ की जाँच करें संख्या द्वारा जारी किए गए कंपनी है । का उपयोग निशान की जांच में कंपनी के रिकॉर्ड की जाँच के लिए जारी किए गए उन लोगों की पहचान चेक द्वारा दिया गया बैंक. चेक जारी किए गए है कि अभी तक नहीं लौटे बैंक द्वारा कर रहे हैं के बकाया की जाँच करता है । यदि बैंक को वापस नहीं करता है की जाँच करता है, लेकिन केवल सूचियों को मंजूरी दे दी चेकों पर बैंक विवरण, निर्धारित बकाया चेक की तुलना द्वारा इस सूची के साथ कंपनी के रिकार्ड की जांच जारी है । कभी कभी जाँच करता है लंबे समय से पहले लिखा रहे हैं अभी भी बकाया है । चेक बकाया के रूप में महीने की शुरुआत पर दिखाई देते हैं, पहले महीने की बैंक स्टेटमेंट सुलह । इनमें से अधिकांश को मंजूरी दे दी है चालू माह के दौरान उन लोगों की सूची नहीं है कि मंजूरी दे दी है के रूप में अभी भी बकाया पर वर्तमान महीने की सुलह । बैंक के डेबिट और क्रेडिट मेमो. सभी सत्यापित डेबिट और क्रेडिट मेमो पर बैंक स्टेटमेंट. डेबिट को प्रतिबिंबित कटौती के लिए इस तरह के आइटम के रूप में सेवा प्रभार, चेक, सुरक्षित जमा बॉक्स किराए पर, और नोट्स के भुगतान के लिए बैंक द्वारा जमाकर्ता. क्रेडिट मेमो को प्रतिबिंबित परिवर्धन के लिए इस तरह के रूप में आइटम एकत्र नोट्स के लिए बैंक द्वारा जमाकर्ता और तार से धन का हस्तांतरण दूसरे बैंक में जो कंपनी भेजता है धन घर कार्यालय के लिए बैंक. चेक बैंक डेबिट और क्रेडिट मेमो के साथ जमाकर्ता की किताबें देखने के लिए यदि वे पहले से ही दर्ज किया गया है । बनाने जर्नल प्रविष्टियों के लिए किसी भी आइटम नहीं पहले से ही में दर्ज की गई कंपनी की किताबें. कभी कभी बैंकों बनाने के द्वारा त्रुटियों, जमा करने या पैसे लेने के लिए अपने खाते में त्रुटि । आप की आवश्यकता होगी करने के लिए बैंक से संपर्क करने के लिए इन त्रुटियों को सही लेकिन रिकॉर्ड नहीं होगा किसी भी प्रविष्टियों में अपने रिकॉर्ड क्योंकि बैंक त्रुटि है करने के लिए असंबंधित अपने रिकॉर्ड. पुस्तक में त्रुटियों सूची में किसी भी किताब त्रुटियों. एक सामान्य त्रुटि के द्वारा जमाकर्ताओं रिकॉर्डिंग है एक जांच में लेखा अभिलेखों में एक राशि से अलग है कि वास्तविक राशि है । उदाहरण के लिए, एक डॉलर चालीस सात की जाँच करें दर्ज किया जा सकता है के रूप में डॉलर. हालांकि जांच को साफ करता है बैंक में राशि पर लिखा जाँच डॉलर, जमाकर्ता अक्सर पकड़ नहीं करता है त्रुटि, जब तक की समीक्षा बैंक स्टेटमेंट या रद्द की जाँच करता है । जमा पारगमन में, बकाया चेक, और बैंक के सेवा प्रभार आमतौर पर खाते के बीच अंतर के लिए कंपनी के नकदी खाते की शेष राशि और बैंक बैलेंस है । निम्न वीडियो देख उदाहरण और फिर हम जारी रखेंगे देखकर बैंक के बयान और रिकॉर्ड के रूप में (मेरी कंपनी पर क्लिक करें) के लिए एक मुद्रण योग्य प्रतिलिपि. तुलना करने के बाद बैंक के बयान और रिकॉर्ड के रूप में, आप होना चाहिए की पहचान की है, निम्नलिखित मिलान आइटम: का उपयोग कर चार्ट और प्रदान की ऊपर और मिलान आइटम, बैंक सुलह प्रकट होता है के रूप में इस प्रकार है: जब बैंक और पुस्तक समझौते में हैं, तो आप लगभग खत्म हो रहे हैं. पर बैंक के पक्ष में सुलह नहीं हैं, तो आप क्या करने की जरूरत के अलावा और कुछ बैंक से संपर्क करें अगर तुम नोटिस किसी भी बैंक त्रुटियों. किताब पर पक्ष, आप की आवश्यकता होगी ऐसा करने के लिए पत्रिका प्रविष्टियों में से प्रत्येक के लिए आइटम नहीं है । अच्छी खबर है हर प्रविष्टि में शामिल होंगे । अगर हम करने के लिए जोड़ा पुस्तक के पक्ष में बैंक सुलह, हम करेंगे डेबिट नकद. अगर हम घटाया पुस्तक के पक्ष में बैंक सामंजस्य में, हम क्रेडिट नकद. जर्नल प्रविष्टियों के लिए किताबें पक्ष के रूप में कर रहे हैं: जब एक कंपनी का कहना है एक से अधिक खाते की जाँच, यह सामंजस्य होना चाहिए कि प्रत्येक खाते के लिए अलग से के साथ संतुलन पर बैंक के बयान के लिए है कि खाते में. जमाकर्ता भी होना चाहिए ध्यान से जाँच करें देखने के लिए कि बैंक नहीं था गठबंधन लेनदेन के दो खातों. के भीतर आंतरिक नियंत्रण संरचना कर्तव्यों का पृथक्करण एक महत्वपूर्ण तरीका है, धोखाधड़ी को रोकने के लिए. एक जगह करने के लिए अलग शुल्क है के बीच नकद संवितरण चक्र और बैंक. को रोकने के लिए के बीच मिलीभगत कर्मचारियों, जो व्यक्ति बैंक खाते में शामिल नहीं होना चाहिए नकदी संवितरण चक्र है । इसके अलावा, बैंक चाहिए मेल बयान के लिए सीधे व्यक्ति जो बैंक खाते में हर महीने. भेजने बयान सीधे सीमा के साथ कर्मचारियों की संख्या, जो होगा करने के लिए एक अवसर के साथ छेड़छाड़ बयान है । एक अलग परिप्रेक्ष्य के लिए और अभ्यास करने का मौका सरल बैंक, क्लिक बैंकिंग अभ्यास.
